За что можно получить налоговый вычет?

К сожалению, не все граждане нашей страны юридически грамотны, и лишь немногие в курсе, что при прохождении учёбы, приобретении квартиры и лечении можно рассчитывать на государственную поддержку.

Она представлена налоговым вычетом, или так называемым возвратом уплаченных ранее НДФЛ. Он позволяет понизить сумму налога или вернуть часть выплаченных средств.

Что это такое?

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Налоговым вычетом называют льготу для населения, которое выплачивает налоги. Если человек потратил деньги на определенные цели, он может получить такую выплату. Внимание! НДФЛ начисляют всем гражданам, кто получает официальную заработную плату, делает вложение инвестиций, а также получает другие виды дохода.

В основном все граждане России имеют доход, представленный зарплатой, и налог высчитывается именно с неё. Ответственность за перечисление средств возложена на работодателя. Поэтому работник получает свою зарплату уже в «чистом виде», то есть без налога.

Если вам сказали, что ваш налоговый вычет равен миллиону рублей, это не значит, что можно получить такую сумму. По закону, возможно получение только 13% от нее.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который вычитывается с зарплаты, отпускных и проч.

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Гражданин не имеет права запросить вычет на большую сумму, чем он отдал за налоги в предыдущий отсчётный период времени (год). Таким образом, если за год вы выплатили государству 1 000 руб., то возвратить сумму, которая больше этой, совершенно невозможно, несмотря на размер ваших расходов.

Кто имеет право на получение?

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Получить НВ могут граждане России и резиденты, выплачивающие НДФЛ. Для этого нужен официальный доход. Если его нет, такую выплату получить нельзя. Налоговый вычет не положен и ИП, пользующимся упрощённой или вменённой схемой налогообложения.

Виды налоговых вычетов

Стандартные. Данные налоговые вычеты предназначены для родных погибших военных, «чернобыльцев», инвалидов с детства. Также есть вычет на детей.

Социальные. Такой вид НВ характерен для затрат на благотворительность, обучение, лечение и так же на пенсионную страховку и страховку жизни сроком до пяти лет.

Имущественный. Граждане имеют возможность получить НВ за купленную недвижимость, а также ипотеку. Право на НВ распространяется на приобретение и строительство дома, приобретение земли. К ещё одной разновидности причисляют вычет на траты по процентам за ипотеку.

По ИИС. ИИС – это специальные счета для манипуляций с ценными бумагами, которые позволяют получать вычеты.

Сумма налогового вычета

Размер вычета — это не то количество денег, которое можно получить в пользование. Так называют максимальный размер расходов, определённый налоговым кодексом, с которого делается возврат равный 13% налога.

Так, если вычет на ребёнка составил 1400 р., то гражданин получит 13% от этой суммы – 182 рубля.

Стандартные НВ

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Если у гражданина имеются родные или приёмные дети, то он может оформить вычет. Размер выплаты будет небольшим, но и собрать документы не так уж и сложно. Данный НВ можно оформить, если общий доход составил сумму не более 350 000 рублей (это размер за 2018 год, но он ежегодно проходит индексацию). Но если доход превышает этот размер, то вычет не выплачивается.

Ребенок                                                 Сумма налогового вычета

Первый ребенок 1 400 рублей.
Второй ребенок 1 400 рублей.
Третий ребенок и последующие 3 000 рублей.
Ребенок-инвалид 12 000 рублей для родителей и усыновителей, а также для 6 000 рублей для приёмных родителей, опекунов и попечителей.

Так, если у вас есть три ребёнка, которым ещё не исполнилось 18 лет, то вам в качестве налогового вычета выплатят – (1,4 тыс. р. + 1,4 тыс. р. + 3 тыс. р.) * 13 % = 754 рублей.

Внимание! Если гражданин работает у двух работодателей, то он должен выбрать, у какого из них ему будет лучше получать налоговые вычеты.

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Социальные НВ

Если гражданин проходил учёбу или лечение, то он имеет право вернуть определённую сумму из потраченных средств. Максимальный размер вычета — не более 120 тыс. рублей.

Нужно учесть, что получить на руки можно не всю эту сумму, а лишь 13% от неё, то есть 15,6 тыс. р. 120 тыс. р. — это собранная сумма со всех социальных вычетов.

Внимание! Важно то, что есть очень дорогие услуги, на использование которых лимит в 15 600 рублей не распространяется. Если лечение гражданина вошло в этот перечень, то он имеет право возвратить положенные 13% от их полной стоимости (это пойдёт плюсом к другим социальным НВ).

Когда можно оформить НВ за прохождение лечения?

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Часть средств можно вернуть:

  • за пройденное лечение, если человек сам проходил его или им было оплачено лечение супруги(а), ребёнка до 18 лет или родителей. Но важно то, что НВ положен лишь за определённые медуслуги. Так, например, за оперативное вмешательство средства вернуть возможно, а вот за услуги гомеопата, натуропата и т.д. его не будет.
  • за медикаменты, которые официально утверждены законодательством РФ.

Когда можно оформлять НВ за обучение?

Часть средств можно вернуть в следующих ситуациях:

  • За своё обучение.
  • За прохождение обучения детей, которым ещё не исполнилось 24 года, если они учились на очной форме. Такой налоговый вычет можно оформлять и за оплату разных секций, кружков, детского сада и школы. Нужно лишь учитывать то, что учреждение должно иметь государственную или частную лицензию.
  • За прохождение обучения сестры, брата, которым нет ещё 24 лет, также при очной форме обучения.

Внимание! 120 тыс. руб. — это максимальный размер НВ за собственное обучение. На каждого ребёнка положена выплата в размере 50 тыс. рублей.

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Налоговый вычет по ИИС

При открытии ИИС есть право выбора одного из 2 разновидностей НВ: налоговый вычет на взнос либо налоговый вычет из дохода, подлежащий обложению налогами.

  1. Имущественный НВ.
  2. Налоговый вычет за квартиру.

Если гражданин приобрёл недвижимость в виде дома или квартиры, то он имеет право на получение 13% от той суммы, что была за неё уплачена, но не свыше 260 тыс. р. При таком положении дел ему за год возвратят не более того размера налога, что был выплачен в казну государства.

При низком официальном доходе возврат получится тоже скромным. К примеру, если за календарный год гражданин заработал 1 тыс. р., то его возврат составит при соответствующих 13% всего 130 руб. Так, если годовой доход составляет 2 миллиона рублей, то возврат придёт в сумме 260 тыс. руб.

Способы получения налогового вычета на жилье

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Ежемесячная прибавка к заработной плате

Её можно оформить через своего работодателя. Так можно сделать для удобства, если сотрудник работает в стабильной организации и ему подходит возврат в виде небольших перечислений. Бухгалтеры не будут производить отчисления в налоговую службу его НДФЛ, а вместо этого станут добавлять его к ежемесячному заработку.

Это потребует запросить в налоговой справку для бухгалтерии – специальное уведомление о возможности получения имущественного налогового вычета.

Внимание! Данный документ будет гарантом того, что с работника не будут удерживать НДФЛ из его заработной платы в течение года. Предоставление такой справки потребуется ежегодно.

К примеру, гражданин приобрёл квартиру стоимостью в 3 млн рублей – его максимальный вычет составит 260 тысяч. Если его официально фиксированный доход составляет 40 тысяч, то он будет каждый месяц получать по 5 977 руб. на протяжении 3 лет и 6 месяцев, пока не заберёт все свои положенные 260 тыс. руб.

Калькулятор ниже поможет вам рассчитать размер имущественного налогового вычета.

Единоразовая выплата раз в год

Такую единоразовую выплату можно оформить через налоговую инспекцию по месту прописки. Средства будут перечислены на расчётный счёт гражданина после тщательной проверки, по окончании которой инспекция должна будет удостовериться, что в документах нет ошибок и они законны. Эта проверка должна длиться не больше 3 месяцев, считая с той даты, когда все было отдано на рассмотрение.

Читайте также:  Каков размер повышенной стипендии?

Внимание! Такой способ выплаты удобен, если человек — ИП, работает по договору подряда или не желает делить одну большую сумму на 12.

Необходимые документы

Оформление и сбор документов обусловлены видом НВ. Ниже приведены перечни для оформления различного типа НВ.

Сроки возвращения налогового вычета

Вычет будет предоставлен лишь после проверки 3-НДФЛ, предоставленной по итогам налогового периода. В течение 3 месяцев проводится проверка. Перечисление средств выполняется в течение месяца после этого.

Деньги перечисляются только после проверки поданной информации

Имеется ещё один вариант – работодателю подаётся заявление и оповещение из налоговой о том, что гражданин может оформить НВ. Когда тот получит заявление, он будет вычитать из зарплаты сотрудника минимальную сумму налога.

Таким образом, сроки возвращения НВ перенесутся со следующего года и времени подачи документов. Однако этот вариант труден тем, что нужно будет дважды посетить налоговую службу: один раз для подачи документов, второй – чтобы получить уведомление.

Внимание! Подавать заявление не так сложно, как кажется поначалу. С любым интересующим вопросом можно обратиться туда и получить точный и корректный ответ. По данным статистики, число граждан, оформляющих налоговые вычеты, ежегодно возрастает.

Сроки для получения налоговых вычетов

Налогоплательщик должен знать, что существует определённый временной промежуток, прошедший со дня расчёта за услуги, которые подразумевают начисление НВ.

Данный срок равен 3 годам. Например, если обучающийся рассчитался за своё образование за 3 года, начиная с 2012 и заканчивая 2014, то в 2017 г. он может получить НВ лишь за 2014 г., так как с 2012 и 2013 года прошло больше 3 лет. Можно получить средства максимум через 3 года после события, которое подразумевает НВ

Внимание! Временной промежуток для подачи документов. Работники налоговой могут принять положительное решение в отношении налогового вычета, если гражданин предоставляет документы в следующем после трат году. Если человек купил недвижимость уже давно, к примеру, в 2004 г., то он имеет возможность к снижению своей налогооблагаемой базы.

Процентный вычет по ипотеке

Приобретение недвижимости под ипотеку тоже предоставляет право на вычет по выплате процентов. Можно возвратить 13% от той суммы, которая пошла на уплату процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р.

Это ограничение применимо к кредитам, которые были оформлены после 1 января 2014 г. Те граждане, которые оформили ипотеку до 2014 г. , могут оформить НВ на расходы, связанные с уплатой процентов без каких-либо ограничений.

Данный тип возможен лишь по одному объекту недвижимости. При этом человек может сам выбрать, по какому конкретно. Для получения вычета по процентам потребуются стандартные документы и:

  • договор по ипотеке, график выплат;
  • ксерокопии платёжных документов;
  • оформить НВ по расходам в уплату процентов можно в ФНС или у своего работодателя.

Важные примечания

Вычет на имущество можно оформить за приобретение нескольких объектов, если сумма вычета по приобретениям не превышает 260 тыс. р. Если налогоплательщик сначала приобрёл жильё, а потом его перепродал, то он также может оформить за него налоговый вычет.

Если физическому лицу был выдан не весь размер НВ, то его остаток нужно получить в другой налоговый срок без лимита по давности.

Внимание! Если недвижимость покупается у близких родственников, в получении НВ, скорее всего, откажут.

Примеры

Чтобы желающим понизить размер своей налоговой базы стало понятнее, в каких ситуациях можно рассчитывать на налоговый вычет, приведем несколько примеров.

Гончарова Ольга Викторовна работает и получает в месяц 20 тыс. р. Она имеет трёх несовершеннолетних детей. Из этого следует, что по требованию Налогового кодекса её работодатель обязан ежемесячно предоставлять налоговый вычет за всех детей. Размер вычета за первых двух детей должен равняться по 1 400 рублей, а за последнего – 3 тысячи рублей.

Митрофанов Георгий Николаевич в 2016 году израсходовал на своё образование 42 тысячи рублей, на лечение своей жены – 50 тысяч рублей. При этом сделал пожертвование на строительство храма в 60 тысяч рублей. Все вышеперечисленные расходы имеют отношение к социальным вычетам, сумма которых не должна превышать 120 тысяч рублей.

Поэтому Георгию Николаевичу сделают возврат НДФЛ не с потраченных 152 тысяч рублей, а, как и положено, со 120 тысяч.

Итоги

Все документы в налоговую инспекцию сдаются лично либо по доверенности, заверенной нотариусом. Подать заявку через сайт Госуслуг невозможно. Но на этом интернет-портале можно отыскать задолженность по ИНН, подать заявку на оформление загранпаспорта и совершать иные действия.

Если налогоплательщику было отказано в оформлении НВ, то он может обжаловать итоги проверки ФНС и обратиться в суд. Если суд одобрит иск, то налоговый вычет поступит на счёт, указанный заявителем.

За какие расходы можно получить налоговый вычет

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставленияРаботающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.

Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Законодательная база

Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ. По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки.

Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.

Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.

Стандартные

Эту категорию вычетов можно условно разбить на два раздела: за себя и за детей. В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах:

  1. 500 р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:
    • ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
    • люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
    • работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
  2. 3000 р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
    • пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
    • работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
    • люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.

Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ. Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).

При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:

  • 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
  • 12 000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).

Указанные выше привилегии положены в двукратном размере, когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.

Этой категорией налоговых «поблажек» по НДФЛ работник пользуется до того времени, пока его доход с начала года суммарным итогом не превысит 350 тыс. руб.

Читайте также:  Какие положены выплаты при сокращении?

Имущественные

Это самая «крупная» по суммам категория налоговых «послаблений» и многие слышали о такой возможности. По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:

  1. 1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).
  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).

Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу. К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб.

Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.

При покупке

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним. Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности.

Предел – 2 млн. руб., а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн.  по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

Социальные

Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.

Лечение

Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях:

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Обучение

За что можно получить налоговый вычет: список расходов, размер возврата и правила предоставления

Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое обучение, а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях. Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса:

  • дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;
  • обучение вождению на различные категории транспортных средств;
  • прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка.

Пенсионные и страховые взносы

Эта категория социальных вычетов касается не всех пенсионных взносов, а только четырех видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
  • страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.

Благотворительность

Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть. Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:

  1. Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
  2. Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
  3. Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
  4. Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.

С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.

Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика. Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).

Профессиональные

Эта группа вычетов применяется только ограниченным кругом лиц:

  • индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);
  • люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
  • авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.

Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).

Осуществление операций с ценными бумагами

Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.

Его учитывают двумя путями:

  • если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
  • если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).

Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.

К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб.

Для возврата налога (сальдирования убытка) подается декларация 3-НДФЛ за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб.

Остаток 55 000 (180 – 125) переносится на будущие годы.

В каких случаях предоставляется налоговый вычет?

Налоговый вычет – частичная компенсация, предоставляемая для лиц, регулярно выплачивающих налоги в казну государства. Оформить вычет можно на некоторые расходы, при соблюдении установленных условий. Налоговая возвращает фиксированную сумму денег в размере 13 процентов от затраченных средств.

Федеральные нормативно-правовые документы регламентируют все правила, когда налоги физическому лицу могут быть частично возвращены в виде вычета из различных сфер деятельности. Основным законодательным документом, регулирующим условия и порядок, по которым предоставляется возврат налога, является Налоговый Кодекс РФ.

Отдельные статьи данного нормативно-правового документа содержат полные списки граждан, которые получают компенсации от государства, а также те расходы, что могут возместить обратно налогоплательщику.

В НК РФ есть статья, содержащая информацию, связанную с вычетом налогов и правилами возмещения средств при операциях с недвижимым имуществом, которая определяет право налоговых вычетов для физических лиц при приобретении недвижимости, или участка земли полностью либо частично.

Читайте также:  Как получить доплату за вредные условия труда?

Также определяются возможности получения компенсации при осуществлении строительных работ индивидуального жилищного объекта, либо покупке недвижимости по договорам ипотечного кредитования.

А в пункте 1 статьи 218 Налогового Кодекса РФ определяется информация о всех разновидностях вычетов, а также минимальные и максимальные размеры компенсации.

Основные положения

Первоначально требуется понимать, что получение данного вида компенсации от государства предполагает прохождение определённого порядка оформления для каждого из кандидатов на налоговый вычет. Именно поэтому заблаговременно нужно изучить действующее законодательство.

Для того чтобы упростить процесс ознакомления с нормативно-правовыми документами, каждому кандидату рекомендуется изучить основную терминологию, которая будет рассмотрена ниже.

Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо, которое регулярно выплачивает деньги налоговой в установленном законодательством размере.

Налоговый вычет – частичная компенсация налогового сбора, что полагается для официально трудоустроенных граждан, которые регулярно выплачивают по налогообложению в НК РФ. Государственные органы могут возвращать деньги от покупки имущественных объектов, либо оплаты определённых услуг.

Все разновидности компенсации денег по налогам приведены в таблице ниже.

Вид налогового вычета                                                                                                                                                    Особенности

Стандартный Отличительной его чертой является фиксированная сумма, вне зависимости от размера ежемесячного дохода. Такой вычет предоставляется каждый месяц.
Имущественный Полагает компенсацию по налогам при приобретении или продаже недвижимости. Такими могут быть квартиры, частные дома, отдельные комнаты. Также, вычет распространяется на возведение индивидуальной жилищной постройки.
Компенсацию выплачивают и при оформлении ипотечного кредитованию или целевому займу. Наиболее выгодным и крупноразмерным налоговым вычетом, отличительно от остальных разновидностей, является тот, который полагается при покупке недвижимости (до 3 000 000 рублей).
Социальный Полагается при осуществлении взносов за оплату образования и медицинских услуг, при организации благотворительных мероприятий. Также, сюда относятся налоговые вычеты при пенсионных и страховых вносах в негосударственные фонды.
Профессиональный Данная компенсация может быть начислена для частных и индивидуальных предпринимателей, которые добровольно производят регулярные налоговые отчисления в казну государства.

Право на получение налогового вычета сохраняется в течение трёх лет с даты возникновения возможности оформления компенсации. При превышении этого срока, условия получения льготы аннулируются.

Выплаты предоставляются в заявительном порядке при прикреплении определенных подтверждающих документов.

Кому положен налоговый вычет?

Федеральными нормативно-правовыми документами четко определены критерии, которые выдвигаются к гражданам, желающим воспользоваться вычетом налогов. Право на оформление налогового вычета возникает в ситуациях, которые уже были перечислены в таблице выше.

Компенсацию налогового сбора выплачивают только в том случае, когда налогоплательщик регулярно осуществлял отчисления в ФНС, согласно действующему законодательству. Важно, чтобы налогообложение было уплачено строго в сроки и в полной мере.

Также, важно учитывать, что для получения данных выплат требуется, чтобы налоговые сборы в течение года не были уплачены средствами маткапитала и других социальных выплат, из бюджета родственников и третьих лиц.

При погашении процентных накоплений по ипотечному кредитованию, согласно нормативно-правовым документам, можно оформить вычет.

В каких случаях возвращается часть уплаченных налогов?

Получение такой разновидности государственной компенсации возможно только для лиц, имеющих российское гражданство, которые регулярно уплачивают подоходный налог (НДФЛ). Компенсация предоставляется в размере 13 процентов от полного размера налогового сбора.

Основные случаи оформления компенсации, приведенные в таблице ниже.

При купле-продаже недвижимости Участок земли, транспорт, квартира либо дом.
При оплате образования, лечения, либо медпрепаратов На себя, либо несовершеннолетнего ребенка. Также, вычет полагается для детей до 24 лет, обучающихся на дневном отделении.
Пенсионные начисления А также благотворительные мероприятия, которые не являются коммерческими, и проводятся за свой счет.
При погашении процентной части ипотечного кредитования

Компенсация предоставляется в размере 13 процентов от полного размера налогового сбора.

Как начисляются стандартные налоговые вычеты?

Гражданин РФ имеет право на получение компенсации по подоходному налогу в размере:

  • 500 рублей каждый месяц для следующих категорий плательщиков налогов:
  • Участники ВОВ, а также граждане, которые числись сотрудниками силовых ведомств того периода;
  • Физические лица, потерявшие детей или супругов в период ВОВ;
  • Участники боевых действий в Афганской республике и других горячих точках.
  • 3000 рублей каждый месяц могут получать обратно, в виде налогового вычета, следующие категории граждан:
  • Ликвидаторы и пострадавшие при катастрофе на ЧАЭС;
  • Испытатели ядерного оружия до 31 января 1963 года;
  • Лица, получившие группу недееспособности после ранения или травмы в период Великой Отечественной войны, защите границ Советского Союза, РФ и т.д.

Если российскому гражданину положены одновременно два налоговых вычета, то ему начисляется только один из них, который имеет больший размер.

Если официально трудоустроенный гражданин воспитывает несовершеннолетних детей, то ему положены вычеты, которые осуществляются ежемесячно:

  • 1400 рублей – на 1 и 2 ребёнка;
  • 3000 рублей – на 3-го и каждого последующего несовершеннолетнего;
  • 12000 рублей (для опекунов или попечителей в размере 6 000 рублей) – на ребенка с недееспособностью, до достижения совершеннолетия. А также на детей до 24 лет, если ребёнок имеет 1 или 2 группу инвалидности и учиться на очной форме обучения в образовательных учреждениях страны.

Вышеупомянутые налоговые компенсации полагаются в двойном размере, если родитель или попечитель является единственным. Получить увеличенную сумму, также, можно при оформлении отказа от льготы вторым родителем.

Оплата налогового вычета на детей оформляется, вне зависимости от того получает взрослый на себя стандартную компенсацию или нет.

Использование льготы подоходного налога возможно только, если суммарный доход гражданина не превышает 350.000 рублей за один календарный год. После того, как уровень официальной прибыли превышает эту цифру, то компенсация перестает рассчитываться.

Получить увеличенную сумму, также, можно при оформлении отказа от льготы вторым родителем.

Имущественный

При продаже собственного имущества, его владелец получает официально декларируемый доход, с которого положено налоговое обложение по НФДЛ в 13 процентов. Действующими нормативно-правовыми документами установлены суммы компенсации, при владении имуществом не меньше трёх лет.

Размер предоставляемых льгот напрямую зависит от разновидности продаваемого имущества.

Таковыми являются:

  • 1000.000 рублей – распространяется при продаже квартир, отдельных комнат, индивидуальных жилищных построек, участков земли, а также долевых частей от недвижимого имущества. Налоговый вычет можно оформить как при получении прибыли с продаж имущества в новостройке, так и с жилья вторичного рынка. При превышении максимальной допускаемой стоимости недвижимости, начисляется налоговый вычет. Как пример, если владелец имеет квартиру в собственности 10 месяцев, продавая её за 1.370.000 рублей, то сумма налогового вычета составит 48.000 рублей;
  • 250000 рублей – рассчитывается при продаже иных разновидностей имущества. Таковыми являются автотранспортные средства, гаражи, нежилые помещения. Если за один календарный год продается более одного имущественного объекта, вся прибыль суммируется, и на полный ее размер рассчитывается налоговый вычет. Как пример, владелец автотранспортного средства продает свой автомобиль за 230.000 рублей, а также мотороллер – за 35.000 рублей. Общая сумма сделок за календарный год составила 265.000 рублей, что позволяет ему получить налоговый вычет в размере 15.000 рублей.

Также, использовать право налоговой компенсации можно при покупке жилой недвижимости, либо возводящегося дома (или доли от него), а также земельного участка под недвижимым имуществом.

Нормативно-правовые документы определяют возможность получения компенсации в размере 13 процентов. Максимально допускаемая сумма вычета – 2.000.000 рублей.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector